O WinThor apresenta dois estoques, o Contábil e o Gerencial. Para efeito fiscal é considerado o estoque Contábil, pois, ele é entregue à SEFAZ por meio do SPED Fiscal ou impresso no formato de Livro Registro de Inventário.
O Inventário e/ ou estoque Fiscal é o valor apresentado pela rotina 1010, 1070 cujos números apresentados são decorrentes das operações realizadas com notas fiscais, já as rotinas 105 e 1118 apresentam valores de estoque Gerencial, ou seja, todos os produtos que possuem movimentação com e sem a emissão de notas fiscais. Desta forma, caso ocorra movimentação somente gerencial ou ocorra movimentação somente contábil, poderá apresentar diferença quando comparada a rotina 1010 e 1070, uma rotina de apuração de movimentação contábil com as demais rotinas citadas, que são de apuração gerencial.
O procedimento descrito a seguir deve ser previamente analisado e validado para real necessidade junto a Diretoria e a Contabilidade.
Caso haja diferenças, o estoque deve ser ajustado via processo de inventário, todavia, deve ser antes analisado se existe a necessidade de ajuste em alguns dos estoques Gerencial ou Contábil. Este comparativo pode ser feito através da rotina 228 de acordo com o produto e filial desejada.
Identificado os produtos com divergência é preciso comparar com o estoque físico para saber quais dos dois estoques estão corretos. A ideia é acertar o gerencial com o estoque físico e, se necessário, emitir nota fiscal para acertar o estoque contábil com o estoque gerencial e físico.
Você pode se deparar com as 3 situações abaixo:
1º => Físico <> Gerencial e Físico <> Contábil;
2º => Físico = Gerencial e Físico <> Contábil;
3º => Físico <> Gerencial e Físico = Contábil;
Para a primeira situação: Físico <> Gerencial e Físico <> Contábil
Primeiro aconselhamos acertar o estoque gerencial com o físico e depois emitir nota para igualar o estoque contábil com os demais.
Acertar o Estoque Gerencial
* Se o estoque Físico estiver MAIOR que o gerencial é preciso:
Faça o ajuste de entrada de mercadoria, somente gerencial, pela rotina 1117 – Ajuste de Estoque. A quantidade a ser dado entrada será a diferença entre esses dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 7
Logo deverá ser feito entrada de ajuste de 3 unidades gerenciais.
* Mas se o estoque Físico estiver MENOR que o gerencial é preciso:
Faça o ajuste de saída de mercadoria, somente gerencial, pela rotina 1117. A quantidade para dar saída será a diferença entre os dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 13
Logo deverá ser feito uma saída de ajuste de 3 unidades gerenciais.
Acertar o estoque Contábil com o Gerencial
Após igualar o Estoque Gerencial com o Físico é a vez de acertar o estoque contábil.
Nesse momento o estoque gerencial já está igual ao físico, então:
* Se o estoque Gerencial estiver MAIOR que o estoque Contábil:
Faça a nota de entrada de mercadoria, alimentando apenas o estoque contábil, pela rotina 1301 – Entrada de Mercadoria, Tipo de entrada 4 – Simples Remessa. A quantidade a ser dado entrada será a diferença entre esses dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 10
- Estoque contábil = 7
Logo deverá ser feito entrada somente contábil de 3 unidades.
* Mas se o estoque Gerencial estiver MENOR que o estoque Contábil:
É Preciso fazer nota do tipo Saída de Mercadoria, movimentando apenas o estoque contábil , pela rotina 1306 – Simples Remessa. A quantidade para dar saída será a diferença entre os dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 10
- Estoque Contábil = 13
Logo deverá ser feito saída somente contábil de 3 unidades.
Dessa forma você conseguirá igualar os dois estoques Gerencial e Contábil com o estoque Físico.
Para a Segunda Situação: Físico = Gerencial e Físico <> Contábil
Acertar o Estoque Gerencial
Já que nesse cenário o estoque físico está igual ao Gerencial, logo ele está correto e nada deverá ser feito.
Acertar o Estoque Contábil com o Gerencial
Realize o mesmo procedimento do tópico 1.1.1 Acertar o estoque Contábil com o Gerencial.
Após igualar o Estoque Gerencial com o Físico é a vez de acertar o estoque contábil.
Nesse momento o estoque gerencial já está igual ao físico, então:
* Se o estoque Gerencial estiver MAIOR que o estoque Contábil:
Fazer nota de entrada de mercadoria, alimentando apenas o estoque contábil, pela rotina 1301 – Entrada de Mercadoria, Tipo de entrada 4 – Simples Remessa. A quantidade a ser dado entrada será a diferença entre esses dois estoques.
Exemplo
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 10
- Estoque contábil = 7
Logo deverá ser feito entrada somente contábil de 3 unidades.
* Mas se o estoque Gerencial estiver MENOR que o estoque Contábil:
É Preciso fazer nota do tipo Saída de Mercadoria, movimentando apenas o estoque contábil , pela rotina 1306 – Simples Remessa. A quantidade para dar saída será a diferença entre os dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 10
- Estoque Contábil = 13
Logo deverá ser feito saída somente contábil de 3 unidades.
Dessa forma conseguirá igualar os dois estoques Gerencial e Contábil com o estoque Físico.
Para a Terceira Situação: Físico <> Gerencial e Físico = Contábil
Acertar o Estoque Gerencial
Realize o mesmo procedimento do tópico Acertar o Estoque Gerencial
* Se o estoque Físico estiver MAIOR que o gerencial é preciso:
Faça o ajuste de entrada de mercadoria, somente gerencial, pela rotina 1117. A quantidade a ser dado entrada será a diferença entre esses dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 7
Logo deverá ser feito entrada de ajuste de 3 unidades gerenciais.
* Mas se o estoque Físico estiver MENOR que o gerencial é preciso:
Faça o ajuste de saída de mercadoria, somente gerencial, pela rotina 1117. A quantidade para dar saída será a diferença entre os dois estoques.
Exemplo:
- Estoque Físico = 10
- Estoque Gerencial = 13
Logo deverá ser feito uma saída de ajuste de 3 unidades gerenciais.
Acertar o Estoque Contábil com o Gerencial
Nesse momento o estoque gerencial já está igual ao físico, então:
Nesse exemplo o estoque contábil está igual ao físico, logo ele está correto e nada deverá ser feito. Visto que no tópico anterior o estoque gerencial foi igualado com o físico, então a divergência foi solucionada.
Importante
Caso o processo acima não seja realizado, divergências poderão ocorrer entre os estoques Contábil e Gerencial.